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企业家已获美国绿卡 为财富传承再办理圣基茨护照

基本情况:

姓名年龄收入情况职业移民原因
马先生45岁资本丰厚企业家为了资产的配置

案例进展:

2016年5月19日,与出国邦签约 

2016年6月13日,出国邦将申请文件递交给律师 

2016年7月18日,获得原则性批准函 

2016年10月20日,获得圣基茨和尼维斯护照 

风险分析:

风险一:

马先生的国内所有金融资产(存款,理财)都放在个人名下,导致取得美国绿卡之后,这些金融产品衍生的收益(利息,股息)需要每年申报缴纳美国联邦所得税。

风险二:

马先生在加州购置了房产并放在自己名下,并在加州多个银行开立银行账户。这样他在很大程度上会被美国加州税务局认定为加州的税务居民。他除了要每年申报美国联邦所得税,还可能要申报美国加州州税,而美国加州最高的个人所得税率是12.3%。

风险三:

马先生控股国内十多家企业,打算未来整体上市规划。但是根据美国税法的规定,只要美国税务居民持有超过境外公司10%的股权,他就需要将其名下各家公司的资产和运营信息披露在税表上。他全部国内公司在未来的重组并购,除了要考虑中国境内的税务问题,还需要考虑美国的税务影响。

风险四:

由于美国FATCA法案在全球的开展执行。马先生名下的全部金融性资产,都会面临暴露给美国税务局的风险。

风险五:

马先生面临自己的企业传承问题。子女取得绿卡之后,也会成为美国税务居民,而马先生在中国境内及境外的财富传承,既要考虑到美国法律制度的风险,也要考虑到美国的赠与税、遗产税。其实,面对这样的问题的企业家朋友越来越多。他们在申请境外身份的时候匆忙决定举家移民,但却忽视了境外法律法规,以至于没有提前进行资产配置上的筹划,造成日后非常多的烦恼和成本开销。

出国邦提供的解决方案:

一、申请境外身份的家庭成员国际化身份安排:

协助客人办理圣基茨和尼维斯国家护照,将部分资产转移至圣基茨和尼维斯身份的名下。

二、应对境外法律税务的提前规划:

准备好国内合法收入来源证明;

做好个人资产的评估报告,更好的锁定自己取得境外身份之前的个人资产价值。

将自身名下的资产提前传承。这个环节如果配合信托架构的合理搭建,在财富传承的同时,也避免了后代的过早挥霍。

三、借助金融工具:

合理地运用金融工具,可以实现资产隐藏,实现资产传承。 

例如: 

中国境内的大额人寿保险(资产隐藏,生前财富传承的免税工具)   

离岸保单(保单融资,生前财富传承的免税工具)   

境内民事信托(可将境内的金融资产放入境内信托,实现风险隔离)   

离岸信托(可将境内的公司股权,不动产,艺术品放入离岸信托,实现传承)   

资产代持(将资产所有权转移,避免资产披露风险)

四、请专业人士进行每年合规的税务申报和资产申报。

移民国家的税务申报并不等于一定要交很高的税赋,国外有许多税务筹划的空间,同时也有不少的税收优惠和税收抵扣项目,如果运用得当,企业家不仅没有沉重的税赋负担,还可以实现慈善事业的心愿。 

需要强调的是,因为境外税务申报是非常复杂的,几十页上百页的英文税表申报是非专业人士不能操作的。在现实的工作中,我们的高净值客户,因为信任问题,往往在做税务筹划前,会对自己的律师、税务师隐瞒自己的资产真实情况,这样会给税务筹划造成很大的困难。其实,律师、税务师类似于企业家的私人医生,只有充分的信任,且全面的资产披露给律师才能过事半功倍。当然律师也需要站在客户的立场上去通盘考虑,最大的维护客户的权利利益。

综上所述,在高净值人士在跨境移民的问题上,需要根据每个家庭的具体情况去提供个性化的私人定制服务,才能有效的解决不同客户所面临的问题。

发布时间:2016-12-22